С 1 ноября 2025 года Федеральная налоговая служба может взыскивать налоговые долги с физических лиц без обращения в суд. Нововведение закреплено в федеральном законе № 287-ФЗ от 31 июля 2025 года. Теперь при задолженности от 500 рублей ФНС направит требование, и если долг не погасят за восемь дней, служба сможет списать деньги со счетов или арестовать имущество. Уведомления будут приходить через Госуслуги.
Федеральная налоговая служба России получила право взыскивать налоговые долги с физических лиц без обращения в суд. Изменения вступили в силу 1 ноября 2025 года на основании федерального закона № 287-ФЗ от 31 июля 2025 года.
Нововведение касается всех налогов, которые граждане рассчитывают и уплачивают самостоятельно. Это налог на доходы физических лиц, транспортный, имущественный и земельный налоги, налог на профессиональный доход, а также начисленные пени и штрафы.
Как работает новая процедура
Если сумма долга превышает 500 рублей и срок уплаты истёк, налоговая служба направит официальное требование. У граждан будет восемь дней для добровольного погашения задолженности.
Если в указанный срок долг не погасят, ФНС сможет списать сумму со счетов налогоплательщика или наложить арест на имущество. Уведомления о задолженности будут поступать в личный кабинет на портале Госуслуг.
Если налогоплательщик не оспорит требование, списание начнётся через месяц после получения уведомления. Взыскание будет осуществляться в течение шести месяцев с момента просрочки платежа.
Как оспорить долг
Если гражданин не согласен с суммой долга, он может подать возражение в течение 30 дней с момента получения уведомления. В это время взыскание производиться не будет.
Возражение можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или отправить заказным письмом. Пока идёт рассмотрение возражения, спорная сумма не учитывается в сальдо единого налогового счёта.
Если налогоплательщик считает, что сумма долга начислена неверно, можно подать заявление о перерасчёте. При отказе в перерасчёте есть право подать жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение 30 рабочих дней.
Если не согласны с решением налогового органа, можно обжаловать его в суде. Срок для подачи иска — три месяца с момента получения уведомления о задолженности или решения налогового органа.
Что грозит за неуплату
За каждый день просрочки налоговая инспекция начисляет пени на сумму задолженности. Это увеличивает общий долг и может привести к значительным финансовым потерям.
При продолжительной неуплате налоговые органы могут арестовать имущество должника — как денежные средства на счетах, так и физическое имущество. Если задолженность не погасят в течение месяца после наложения ареста, имущество признаётся находящимся в залоге у налогового органа.
Штраф за неуплату налогов может составлять 20% от суммы долга, а в случае умышленного уклонения — до 40%.
Налоговые органы могут заблокировать счета налогоплательщика, что ограничит возможность проводить финансовые операции, включая получение зарплаты.
Какие есть защитные меры
При списании средств с банковских счетов сохраняется защита части доходов, равная прожиточному минимуму. Налоговая служба не сможет списывать средства, необходимые для обеспечения базовых жизненных потребностей граждан.
Если налогоплательщик не в состоянии погасить долг, можно обратиться в ФНС с просьбой о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налогов. Это поможет избежать более серьёзных последствий, таких как арест имущества.
Что важно помнить
Проверяйте уведомления в личном кабинете на Госуслугах регулярно. Если не отреагировать на уведомление в течение месяца, списание средств начнётся автоматически.
При несогласии с суммой долга обязательно подавайте возражение в течение 30 дней. Это остановит процесс взыскания до разрешения спора.
Можно получить информацию о причинах образования долга через личный кабинет на сайте ФНС, портал Госуслуги или при обращении в налоговую инспекцию.
